Leasing koparki czy kredyt inwestycyjny

Koparka kołowa za 400 tysięcy netto. Firma może ją kupić na kredyt inwestycyjny albo wziąć w leasing. Oba rozwiązania prowadzą do tego samego celu, ale po drodze różnią się podatkami, ratą i tym, co dzieje się po spłacie.

Leasing operacyjny

Maszyna pozostaje własnością firmy leasingowej. Ty płacisz raty i wliczasz je w całości w koszty, razem z opłatą wstępną. VAT doliczany jest do każdej raty, więc nie musisz finansować go z góry. Po zakończeniu umowy wykupujesz maszynę za ustaloną z góry kwotę, często symboliczną.

To rozwiązanie wybiera większość firm budowlanych. Decyzja jest szybka, często na podstawie oświadczenia o dochodach, a dokumentów jest mniej niż przy kredycie.

Kredyt inwestycyjny

Maszyna od pierwszego dnia jest Twoja. W koszty wrzucasz odsetki i odpisy amortyzacyjne. VAT płacisz w całości przy zakupie i odzyskujesz w deklaracji, co oznacza, że przez kilka tygodni musisz mieć na niego pieniądze.

Kredyt wygrywa, kiedy zależy Ci na własności od razu, na przykład przy maszynie używanej, której firmy leasingowe nie chcą finansować, albo kiedy chcesz ją szybko odsprzedać. Okres kredytowania bywa też dłuższy niż w leasingu, co obniża ratę.

Porównanie w praktyce

Liczby w konkretnej ofercie zależą od wieku maszyny, wkładu własnego i okresu. Przy nowej koparce z wkładem 10 procent na 5 lat raty leasingu i kredytu wychodzą zbliżone. Różnicę robi podatek i to, kiedy płacisz VAT.

Na co uważać

• Opłata wstępna. Niska opłata to wyższe raty. Wysoka opłata to duży koszt w jednym miesiącu, co bywa korzystne podatkowo, ale obciąża płynność.
• Wykup. Sprawdź, czy kwota wykupu jest ustalona w umowie, a nie „według wartości rynkowej”.
• Ubezpieczenie. W leasingu często narzucone przez finansującego. Policz je do kosztu całkowitego.

Jeżeli maszyna ma pracować na konkretnym kontrakcie, warto to połączyć z kredytem pod kontrakt. Wtedy raty leasingu wchodzą do kosztorysu, a bank widzi, z czego będą płacone.

Autor: Lilia Sekuła, ekspertka finansowa dla firm budowlanych. Treść ma charakter informacyjny i nie stanowi porady finansowej.